Вопрос доверия

"Иногда нам кажется, что в этом мире жить невозможно. Но больше негде".

Я всегда люблю точность и определенность, и Вам предлагаю ознакомиться с

с практическими документами, которые "охраняют" права наших клиентов.

Закон Украины о страховании (ВЫБОРОЧНО, ВЕСЬ ТЕКСТ НЕ ПОМЕЩАЕТСЯ)

C изменениями от 18.10.2011

Закон Украины "О страховании" – Закон, принятый 7 марта 1996 года (новая редакция от 4 октября 2001 г.), регулирующий отношения в сфере страхования и направленный на развитие рынка страховых услуг, усиление надежности страховой защиты юридических и физических лиц.

Действие Закона о страховании не распространяется на государственное социальное страхование. Закон о страховании содержит 5 разделов (общие положения, договоры страхования, обеспечение платежеспособности страховщиков, государственный надзор за страховой деятельностью в Украине, заключительные положения).

Статья 2. Страховщики

Страховщиками признаются финансовые учреждения, которые созданы в форме акционерных, полных, коммандитных обществ или обществ с дополнительной ответственностью по закону Украины "О хозяйственных обществах" с учетом особенностей, предусмотренных этим Законом, а также получили в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Участников страховщика должны быть не меньше трех.

Запрещается осуществлять страховую деятельность на территории Украина страховщиками-нерезидентами, кроме таких видов страховой деятельности:

• исключительно по страхованию рисков, связанных с морскими перевозками, коммерческой авиацией, запуском космических ракет и фрахтом (включая спутники), в случае, если объектом страхования является имущественные интересы, связанные с товарами, которые транспортируются, и / или транспортным средством, которым они транспортируются, и / или любая ответственность, возникающая в связи с такой транспортировкой товаров;
• перестрахование;
• страховое посредничество, такое как брокерские и агентские операции по: перестрахованию, исключительно со страхованием рисков, связанных с морскими перевозками, коммерческой авиацией, запуском космических ракет и фрахтом (включая спутники), в случае, если объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с товарами, которые транспортируются, и / или транспортным средством, которым они транспортируются, и / или любая ответственность, возникающая в связи с такой транспортировкой товаров;
• вспомогательные услуги по страхованию, такие как консультационные услуги, оценка актуарного риска и удовлетворение претензий.

В отдельных случаях, установленных законодательством Украины, страховщиками признаются государственные организации, которые созданы и действуют в соответствии с этим Законом. В этом случае использование слов "государственная", "национальная" или производных от них в названии страховщика позволяется лишь при условии, что единственным владельцем такого страховщика является государство

Слова "страховщик", "страховая компания", "страховая организация" и производные от них позволяется использовать в названии лишь тем юридическим лицам, которые имеют лицензию на осуществление страховой деятельности

Общий размер взносов страховщика в уставные капиталы других страховщиков Украины не может превышать 30 процентов его собственного уставного капитала, в том числе размер взноса в уставный капитал отдельного страховщика не может превышать 10 процентов. Эти требования не распространяются на страховщика, который осуществляет виды страхования другие, чем страхование жизни, в случае осуществления им взносов в уставной капитал страховщика, который осуществляет страхование жизни

При создании страховщика или увеличении зарегистрированного уставного капитала уставной капитал должен быть оплачен исключительно в денежной форме. Позволяется формирование уставного капитала страховщика ценными бумагами, которые выпускаются государством, по их нарицательной стоимости в порядке, определенном специальным уполномоченным центральным органом исполнительной власти по делам надзора за страховой деятельностью (дальше - Уполномоченный орган), но не более 25 процентов общего размера уставного капитала.

Запрещается использовать для формирования уставного капитала векселя, средства страховых резервов, а также средства, полученные в кредит, ссуду и под залог, и вносить невещественные активы.

Предметом непосредственной деятельности страховщика может быть лишь страхование, перестрахование и финансовая деятельность, связанная с формированием, размещением страховых резервов и их управлением

Позволяются выполнения отмеченных видов деятельности в виде предоставления услуг для других страховщиков на основании заключенных гражданско-правовых соглашений, предоставления услуг (выполнение работ), если это непосредственно связано с отмеченными видами деятельности, а также какие-нибудь операции для обеспечения собственных хозяйственных потребностей страховщика.

Страховщики, которые осуществляют страхование жизни, могут предоставлять кредиты страхователям, которые заключили договоры страхования жизни.

Порядок, условия выдачи и размеры кредитов и порядок формирования резерва для покрытия возможных потерь устанавливаются Уполномоченным органом по согласованию с Национальным банком Украины.

Страховщик-нерезидент имеет право осуществлять страховую деятельность в Украине при следующих условиях:

1. государство, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, принадлежит к государствам - членам ВТО, не принадлежит к государствам, которые не принимают участия в международном сотрудничестве в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также сотрудничает с Группой по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF). В случае осуществления перестрахования требование относительно членства во Всемирной организации торговли государства, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, не применяется;
2. между уполномоченным органом по осуществлению надзора за страховыми компаниями страны, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, и Уполномоченным органом подписан меморандум (заключено соглашение) об обмене информацией;
3. за страховой деятельностью в соответствии с законодательством страны регистрации страховщика-нерезидента осуществляется государственный надзор;
4. между Украиной и страной, в которой зарегистрирован страховщик-нерезидент, заключен международный договор о предотвращении уклонения и избежании двойного налогообложения;
5. государство, в котором зарегистрирован страховщик-нерезидент, не включена в перечень оффшорных зон, определенного согласно законодательства Украины;
6. страховщик-нерезидент имеет соответствующую лицензию на осуществление страховой деятельности в соответствии с законодательством государства, в котором он зарегистрирован;
7. рейтинг финансовой надежности (устойчивости) страховщика-нерезидента соответствует требованиям, установленным Уполномоченным органом.

Юридические лица, которые не отвечают требованиям этой статьи, не могут заниматься страховой деятельностью.

Предприятия, учреждения и организации не могут стать страховщиками путем внесения изменений к уставным документам при условии, что они предварительно занимались другим видом деятельности, даже в случае выполнения положений этой статьи.

Законодательством Украины могут быть определены уполномоченные страховщики для осуществления тех или других видов страхования, в случае, если осуществление тех или других правоотношений предусматривает использование бюджетных средств, валютных резервов государства, гарантий Кабинета Министров Украины.

Обязательным условием для определения уполномоченных страховщиков должно быть проведение открытых торгов согласно Закону Украины "Об осуществлении государственных закупок" и представителей добровольных объединений страховщиков. В других случаях запрещается какое-нибудь полномочие страховщиков для осуществления отдельных видов страхования со стороны государства.

Статья 3. Страхователи

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные граждане, которые заключили со страховщиками договоры страхования или являются страхователями в соответствии с законодательством Украины.

Страхователи могут заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц (застрахованных лиц) лишь за их согласием, кроме случаев, предусмотренных действующим законодательством. Застрахованные лица могут приобретать права и обязанности страхователя согласно с договором страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров личного страхования назначать при согласии застрахованного лица граждан или юридических лиц (выгодоприобретатель) для получения страховых выплат, а также заменять их к наступлению страхового случая, если другое не предусмотрено договором страхования.

Страхователи имеют право при заключении договоров страхования других, чем договоры личного страхования, назначать граждан или юридических лиц (выгодоприобретателей), которые могут понести убытки в результате наступления страхового случая, для получения страхового возмещения, а также заменять их к наступлению страхового случая, если другое не предусмотрено договором страхования.

Статья 4. Предмет договора страхования

Предметом договора страхования могут быть имущественные интересы, не противоречащие закону связанные:

• с жизнью, здоровьем, работоспособностью и дополнительной пенсией страхователя или застрахованного лица (личное страхование);
• с владением, пользованием и распоряжением имуществом (имущественное страхование);
• с возмещением страхователем причиненного им вреда лицу или ее имуществу, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Статья 6. Добровольное страхование и его виды

Добровольное страхование - это страхование, которое осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Общие условия и порядок осуществления добровольного страхования определяются правилами страхования, что устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с требованиями этого Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования в соответствии с законодательством.

Добровольное страхование у конкретного страховщика не может быть обязательной предпосылкой при реализации других правоотношений.

Виды добровольного страхования, на которые выдается лицензия, определяются согласно с принятыми страховщиком правилами (условиями) страхования, зарегистрированными Уполномоченным органом.

Видами добровольного страхования могут быть:

1. страхование жизни;
2. страхование от несчастных случаев;
3. медицинское страхование (непрерывное страхование здоровья);
4. страхование здоровья на случай болезни;
5. страхование железнодорожного транспорта;
6. страхование наземного транспорта (кроме железнодорожного);
7. страхование воздушного транспорта;
8. страхование водного транспорта (морского внутреннего и других видов водного транспорта);
9. страхование грузов и багажа (грузобагажа);
10. страхование от огневых рисков и рисков стихийных явлений;
11. страхование имущества (другого, чем предусмотрено пунктами 5 - 9 этой статьи);
12. страхование гражданской ответственности владельцев наземного транспорта (включая ответственность перевозчика);
13. страхование ответственности владельцев воздушного транспорта (включая ответственность перевозчика);
14. страхование ответственности владельцев водного транспорта (включая ответственность перевозчика);
15. страхование ответственности перед третьими лицами (другой, чем предусмотрена пунктами 12 - 14 этой статьи);
16. страхование кредитов (в том числе ответственности заемщика за непогашение кредита);
17. страхование инвестиций;
18. страхование финансовых рисков;
19. страхование судебных расходов;
20. страхование выданных гарантий (поруки) и принятых гарантий;
21. страхование медицинских расходов;
22. другие виды добровольного страхования.

Характеристику и классификационные признаки видов добровольного страхования определяет Уполномоченный орган.

Страхование жизни - это вид личного страхования, который предусматривает обязанность страховщика осуществить страховую выплату согласно с договором страхования в случае смерти застрахованного лица, а также, если это предусмотрено договором страхования, в случае дожития застрахованного лица к окончанию срока действия договора страхования и (или) достижения застрахованным лицом определенного договором возраста.

Условия договора страхования жизни могут также предусматривать обязанность страховщика осуществить страховую выплату в случае несчастного случая, что произошел с застрахованным лицом, и (или) болезни застрахованного лица. В случае, если при наступлении страхового случая предусмотрены регулярные последовательные пожизненные страховые выплаты (страхование пожизненной пенсии), обязательным является предвидение в договоре страхования риска смерти застрахованного лица на протяжении периода между началом действия договора страхования и первой страховой выплатой из числа пожизненных страховых выплат. В других случаях предвидения риска смерти застрахованного лица является обязательным на протяжении всего срока действия договора страхования жизни.

Страховщики имеют право заниматься только теми видами добровольного страхования, которые определены в лицензии.

Статья 8. Страховой риск и страховой случай

Страховой риск - определенное событие, на случай которой проводится страхование и имеющая признаки вероятности и случайности наступления.

Страховой случай - событие, предусмотренное договором страхования или законодательством, которая состоялась и с наступлением которой возникает обязанность страховщика осуществить выплату страховой суммы (страхового возмещения) страхователю, застрахованному или другому третьему лицу.

Статья 9. Страховая сумма, страховая выплата, страховое возмещение и франшиза

Страховая сумма - денежная сумма, в пределах которой страховщик в соответствии с условиями страхования обязан провести выплату при наступлении страхового случая.

Страховая выплата - денежная сумма, которая выплачивается страховщиком в соответствии с условиями договора страхования при наступлении страхового случая.

Страховые выплаты по договору страхования жизни осуществляются в размере страховой суммы (ее части) и (или) в виде регулярных, последовательных выплат обусловленных в договоре страхования сумм (аннуитета).

Размер страховой суммы и (или) размеры страховых выплат определяются по договоренности между страховщиком и страхователем во время заключения договора страхования либо внесение изменений к договору страхования, либо в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Страховая сумма может быть установлена по частному страховому случаю, группе страховых случаев, договора страхования в целом.

Страховая сумма не устанавливается для страхового случая, в случае наступления которого осуществляются регулярные, последовательные страховые выплаты в виде аннуитета.

Отмеченная в договоре страхования жизни величина инвестиционного дохода не должна превышать четырех процентов годовых.

Договором страхования жизни обязательно предусматривается увеличение размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат на суммы (бонусы), которые определяются страховщиком один раз на год за результатами полученного инвестиционного дохода от размещения средств резервов из страхования жизни за вычетом расходов страховщика на ведение дела в размере до 15 процентов полученного инвестиционного дохода и обязательного отчисления в математические резервы частицы инвестиционного дохода, что отвечает размеру инвестиционного дохода, который применяется для расчета страхового тарифа по этому договору страхования и в случае индексации размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат за официальным индексом инфляции, отчисления в математические резервы частицы инвестиционного дохода, что отвечает такой индексации.

Договором страхования жизни также может быть предусмотрен увеличение размера страховой суммы и (или) размера страховых выплат на суммы (бонусы), которые определяются страховщиком один раз на год за другими финансовыми результатами его деятельности (участие в прибылях страховщика).

Принятые страховщиком дополнительные страховые обязательства сообщаются страхователю в письменном виде и не могут быть в последующем уменьшенные в одностороннем порядке.

В случае неуплаты страхователем дежурного страхового взноса в размере и в сроки, предусмотренные правилами и договором страхования жизни, таким договором может быть предусмотрен право страховщика в одностороннем порядке уменьшить (редуцировать) размер страховой суммы и (или) страховых выплат.

Договором страхования жизни может быть предусмотрен индексация (изменение) за официальным индексом инфляции размера страховой суммы и (или) страховых выплат на протяжении действия договора страхования жизни при условии соответствующей индексации (изменения) размера страхового платежа (страхового взноса, страховой премии). Порядок и условия индексации определяются правилами и договором страхования.

Страховые выплаты по договорам личного страхования осуществляются независимо от суммы, которую должен получить получатель за государственным социальным страхованием и социальным обеспечением, и суммы, что должно быть ему оплаченная как возмещение убытков.

Размер страховой суммы определяется договором страхования или действующим законодательством во время заключения договора страхования или изменения договора страхования. В случае, если при наступлении страхового случая предусматриваются последовательные пожизненные страховые выплаты, в договоре страхования определяются размеры таких последовательных пожизненных страховых выплат, а страховая сумма по этим случаям не устанавливается.

При страховании имущества страховая сумма устанавливается в пределах стоимости имущества по ценам и тарифам, что действуют на момент заключения договора, если другое не предусмотрено договором страхования.

Страховое возмещение - страховая выплата, которая осуществляется страховщиком в пределах страховой суммы по договорам имущественного страхования и страхования ответственности при наступлении страхового случая.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого убытка, которого испытал страхователь. Непрямые убытки считаются застрахованными, если это предусмотрено договором страхования. В случае когда страховая сумма составляет определенную частицу стоимости застрахованного объекта, страховое возмещение выплачивается в такой же частице от определенных по страховому событию убытков, если другое не предусмотрено условиями страхования.

Франшиза - часть убытков, что не возмещается страховщиком согласно с договором страхования.

Если имущество застраховано у нескольких страховщиков и общая страховая сумма превышает действительную стоимость имущества, то страховое возмещение, что выплачивается всеми страховщиками, не может превышать действительной стоимости имущества. При этом каждый страховщик осуществляет выплату пропорционально размера страховой суммы по заключенному им договору страхования.

Статья 12. Перестрахование

Перестрахование - страхование одним страховщиком (цедентом, перестрахователем) на определенных договором условиях риска выполнения части своих обязанностей перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) резидента или нерезидента, который имеет статус страховщика или перестраховщика, согласно с законодательством страны, в которой он зарегистрирован.

Перестрахование у страховщика (перестраховщика) нерезидента осуществляется согласно с требованиями и в порядке установленными Кабинетом Министров Украины.

Договора перестрахования подлежат регистрации в порядке, утвержденном уполномоченным органом.

Страховщик (цедент, перестрахователь) обязан сообщать перестраховщика обо всех изменениях своего договора со страхователем.

Страховщик (цедент, перестрахователь), который заключил с перестраховщиком договор о перестрахование, остается ответственным перед страхователем в полном объеме согласно с договором страхования.

В случае, если объемы страховых платежей, которые передаются в перестрахование нерезидентам, превышают 50 процентов их общего размера, полученного с начала календарного года, перестрахователь подает в Уполномоченный орган декларацию за отчетный период за формой, установленной Кабинетом Министров Украины.

В декларации страховщик (перестрахователь обязан указать информацию о рисках и объектах страхования, которые перестраховываются у нерезидентов, данные о нерезидентов - перестраховщиков и о перестраховщиках брокерах, другой информации, определенной Кабинетом Министров Украины.

Уполномоченный орган может проводить тематические проверки страховщиков на основании анализа поданных деклараций.

Раздел 3. Обеспечение платежеспособности страховщиков

Статья 30. Условия обеспечения платежеспособности страховщиков

Страховщики обязаны придерживаться таких условий обеспечения платежеспособности:

• наличия оплаченного уставного капитала и наличия гарантийного фонда страховщика;
• создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;
• превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности.

Минимальный размер уставного капитала страховщика, который занимается видами страхования другими, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, который занимается страхованием жизни, - 1,5 млн. евро за валютным обменным курсом валюты Украины.

В гарантийный фонд страховщика принадлежит дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли.

Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы.

Свободные резервы - это частица собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности.

Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств относительно отдельных видов обязательного страхования страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, которые осуществляют управление этими фондами. Положение об этих фондах утверждается Уполномоченным органом.

Источниками образования централизованных страховых резервных фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов.

Страховщики в соответствии с объемами страховой деятельности обязаны поддерживать надлежащий уровень фактического запаса платежеспособности (нетто-активов).

Фактический запас платежеспособности (нетто-активы) страховщика определяется вычетом из стоимости имущества (общей суммы активов) страховщика суммы невещественных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых. Страховые обязательства принимаются ровными объемам страховых резервов, которые страховщик обязан формировать в порядке, предусмотренном этим Законом.

На какую-нибудь дату фактический запас платежеспособности страховщика должен превышать расчетный нормативный запас платежеспособности.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет виды страхования другие, чем страхование жизни, на какую-нибудь дату равняется более большой из определенных величин, а именно:

• первая - подсчитывается путем умножения суммы страховых премий за предыдущие 12 месяцев на 0,18 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых премий уменьшается на 50 процентов страховых премий, надлежащих перестраховщикам;
• вторая - подсчитывается путем умножения суммы страховых выплат за предыдущие 12 месяцев на 0,26 (последний месяц будет состоять из количества дней на дату расчета). При этом сумма страховых выплат уменьшается на 50 процентов выплат, что компенсируются перестраховщиками согласно с заключенными договорами перестрахования.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет страхование жизни, на какую-нибудь дату равняется величине, которая определяется путем умножения общей величины резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) на 0,05.

Общая величина резерва долгосрочных обязательств (математического резерва) равняется сумме резервов долгосрочных обязательств (математических резервов), которые определяются на какую-нибудь дату отдельно по каждому договору страхования жизни.

Если страховая сумма за отдельным объектом страхования превышает 10 процентов суммы оплаченного уставного капитала и сформированных свободных резервов и страховых резервов, страховщик обязан заключить договор перестрахования.

Страховщики, которые приняли на себя страховые обязательства в объемах, которые превышают возможность их выполнения за счет собственных активов, должны перестраховать риск выполнения отмеченных обязательств у перестраховщиков резидентов или нерезидентов.

Для обеспечения страховых обязательств из страхования жизни и медицинского страхования страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов по этим видам страхования.

Кабинет Министров Украины может изменять порядок определения фактического и нормативного запаса платежеспособности и структуры гарантийного фонда.

Статья 31. Страховые резервы

Страховые резервы образуются страховщиками с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования).

Страховщики обязаны формировать и вести учет страховых резервов в порядке и объемах, установленных этим Законом, состоянием на каждый день.

Установить, что страховщики, которые имеют право заключать договоры обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств, формируют и ведут учет страхового резерва убытков, которые возникли, но не заявлены, и страхового резерва колебаний убыточности в обязательном порядке.

Страховые резервы в объемах, которые не превышают технических резервов, а для страховых компаний из страхования жизни - математических резервов, образуются в тех валютах, в которых несут ответственность по своим страховым обязательствам.

Страховые резервы разделяются на технические резервы и резервы из страхования жизни (математические резервы).

Формирование резервов из страхования жизни, медицинского страхования и обязательных видов страхования осуществляется отдельно от других видов страхования.

Страховщики обязаны вести учет договоров страхования и требований (заявлений) страхователей относительно выплаты страховой суммы или страхового возмещения за формой, которая обеспечит получение информации, необходимой для учета при формировании страховых резервов. Уполномоченный орган может установить порядок и форму ведения учета договоров страхования и требований (заявлений) страхователей относительно выплаты страховой суммы или страхового возмещения.

Страховщики обязаны формировать и вести учет таких технических резервов за видами страхования (кроме страхования жизни):

• незаработанных премий (резервы премий), которые включают частицы от сумм поступлений страховых платежей (страховых взносов, страховых премий), которые отвечают страховым рискам, которые не минули на отчетную дату;
• убытков, которые включают зарезервированные неуплаченные страховые суммы и страховые возмещения за известными требованиями страхователей, из которых не принято решение относительно выплаты или отказа в выплате страховой суммы или страхового возмещения.

Величина резервов незаработанных премий на какую-нибудь отчетную дату устанавливается в зависимости от частиц поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов), которые не могут быть меньше 80 процентов общей суммы поступлений страховых платежей (страховых премий, страховых взносов), из соответствующих видов страхования в каждом месяце с предыдущих девяти месяцев (расчетный период) и вычисляется в таком порядке:

• доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за первые три месяца расчетного периода множатся на одну четвертую;
• доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за следующие три месяца расчетного периода множатся на одну вторую;
• доли поступлений сумм страховых платежей (страховых премий, страховых взносов) за последние три месяца расчетного периода множатся на три четвертых;
• полученные произведения добавляются.

В этом случае последний месяц расчетного периода будет состоять из количества дней на дату расчета.

Страховщики могут принять решение о внедрении с начала календарного года согласно с установленной Уполномоченным органом методикой формирования и ведения учета таких технических резервов за видами страхования, другими чем страхование жизни:

• резерв незаработанных премий;
• резерв заявленных, но не выплаченных убытков;
• резерв убытков, которые возникли, но не заявлены;
• резерв катастроф;
• резерв колебаний убыточности.

Страховщики обязаны в письменном виде сообщить Уполномоченный орган о внедрении формирования и ведения учета отмеченных технических резервов за видами страхования, другими чем страхование жизни, не позже чем за 45 дней к началу календарного года.

Для обеспечения страховых обязательств из страхования жизни и медицинского страхования страховщики формируют отдельные резервы за счет поступления страховых платежей и доходов от инвестирования средств сформированных резервов за этими видами страхования.

Средства резервов из страхования жизни не являются собственностью страховщика и должны быть отделены от его другого имущества. Страховщик обязан учитывать средства резервов из страхования жизни на отдельном балансе и вести их отдельный учет.

Средства резервов из страхования жизни не могут использоваться страховщиком для погашения каких-нибудь обязательств, кроме тех, что отвечают принятым обязательствам по договорам страхования жизни, и не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства страховщика или его ликвидации по другим причинам, и подлежат передачи другому страховщику при согласии страхователя и застрахованного лица или подлежат передачи застрахованному лицу.

Отдельный перечень резервов по медицинскому страхованию, а также порядок их формирования и учета может определяться соответствующими правовыми нормативно актами.

Страховщики обязаны создавать и вести учет таких резервов из страхования жизни:

• долгосрочных обязательств (математические резервы);
• надлежащих выплат страховых сумм.

Величина резервов долгосрочных обязательств (математических резервов) вычисляется актуарный отдельно по каждому договору согласно с методикой формирования резервов из страхования жизни с учетом темпов роста инфляции. Методика формирования резервов из страхования жизни, объемы страховых обязательств в зависимости от видов договоров страхования жизни, а также минимальные сроки действия договоров страхования жизни устанавливаются Уполномоченным органом.

Кабинет Министров Украины может изменять перечень страховых резервов и порядок их расчетов.

Статья 32. Фонды страховых гарантий

С целью дополнительного обеспечения страховых обязательств страховщики могут на основании договора создать Фонд страховых гарантий, который является юридическим лицом. Государственная регистрация Фонда осуществляется в порядке, предусмотренном для государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности. Орган, что осуществляет регистрацию Фонда, в десятидневный срок со дня регистрации сообщает об этом Уполномоченный орган.

Источниками образования Фонда страховых гарантий являются добровольные отчисления от страховых платежей, а также доходы от размещения этих средств. Размер отчислений в Фонд страховых гарантий и порядок использования средств этого Фонда устанавливаются страховщиками, которые принимают в нем участие.

Кабинет Министров Украины может принимать решение о создании фондов страховых гарантий за направлениями страхования.